会计怎么审招待费

报销业务招待费怎么做账务处理?

因业务开展的需要，招待客户就餐，会计核算上列“招待费”。员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐，会计核算上列“职工福利费”。员工出差就餐，在标准内的餐费，会计核算上列“差旅费”。

企业员工报销业务招待费时，根据所在部门的不同，计入到不同的科目，其分录一般为，借：管理费用—业务招待费，销售费用—业务招待费，贷：银行存款等。

招待费账务处理，借：管理费用-业务招待费，借：销售费用-业务招待费，贷：银行存款等，业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而发生的而支付的应酬费用。

业务招待费如何做会计分录

分录如下：借：管理费用。贷：银行存款。借：本年利润。贷：管理费用。

业务招待费的会计分录借：管理费用——业务招待费贷：银行存款或库存现金业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。

确定借贷方科目 首先需要确定借方和贷方科目，一般情况下，业务招待费会计分录中借方为营业费用或其他相关费用账户，贷方为银行账户或现金账户。确认金额 确认业务招待费的金额，并将其填写到对应的借贷方科目中。

主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。公司发生的业务招待费的会计分录为，借：管理费用—业务招待费，贷：银行存款等。

财务实操:财务部门审核业务招待费报销单据时如何审核

1、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。报销单据的审核费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

2、第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。

3、（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4、第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。

5、（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称。（6）报销单上需写明所附单据数量。

业务招待费的会计分录怎么做?计入哪个科目?

会计制度对业务招待费的会计处理应当计入管理费用。在实际工作中，需要根据实际情况记入相应的科目。如管理部门发生的招待费用一般计入管理费用，销售部门发生的业务招待费计入销售费用，车间发生的业务招待费计入制造费用。

业务招待费计入哪个科目？如果是在销售业务中发生的招待费，应当计入销售费用；如果是管理人员发生的招待费，应当计入管理费用。

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定根据“划分收益性支出与资本性支出原则”“实际成本原则”“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间。

根据所在部门的不同，计入到不同的科目，其分录一般为，借：管理费用—业务招待费，销售费用—业务招待费，贷：银行存款等。需要注意是，业务招待费是不能抵扣进项税额的，不管是不是一般纳税人，都不能抵扣。

报销招待费的会计分录怎么写?

企业员工报销业务招待费时，根据所在部门的不同，计入到不同的科目，其分录一般为，借：管理费用—业务招待费，销售费用—业务招待费，贷：银行存款等。

报销业务招待费的会计分录借：管理费用（根据费用用途归入相关科目）——业务招待费贷：银行存款/库存现金业务招待费的列支范围在业务招待费范围划分上，没有相关的条文给出非常准确的界定。

贷：库存现金/银行存款，业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。

报销招待费的会计分录借：管理费用——业务招待费贷：银行存款/库存现金什么是业务招待费？业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。

会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。